关于揭阳市2021年至2024年6月地方政府投融资企业管理和风险防范情况专项审计调查查出问题的整改报告
发布日期：2026-07-01
市审计局：
接到《揭阳市2021年至2024年6月地方政府投融资企业管理和风险防范情况专项审计调查专项审计调查报告》（揭审行调报〔2025〕3号），我集团高度重视，针对专项审计调查报告提出的20个问题和3条审计建议，认真研究、迅速部署，立即行动，多措并举，拿出真招实招，严格按整改要求抓好问题整改落实工作，现已完成18个问题的整改，审计建议全部采纳，整改落实情况具体如下：
一、主要做法
（一）提高政治站位，增强做好审计整改工作的责任感和紧迫感
我集团制定印发《专项审计调查查出问题整改工作方案》，成立审计整改工作领导小组，由集团党委书记、董事长担任组长，集团党委副书记、总经理担任副组长。领导小组召开审计整改工作推进会，要求各责任单位进一步提高政治站位，统一思想、端正态度，扛起问题整改的主体责任，深刻认识审计整改工作的严肃性，深刻认识加快推进整改的紧迫性，积极主动、全力以赴抓好整改落实。
（二）行动迅速，坚持立行立改，把审计整改工作抓紧、抓实、抓出成效
根据审计查出的问题，集团及下属企业逐项逐条研究，制定整改方案，建立问题清单、任务清单、责任清单，明确责任人和整改时限；做到即知即改、立行立改，查漏补缺，标本兼治；健全完善整改长效机制，举一反三、总结经验，严格落实整改措施，确保整改工作取得实效。
（三）把握契机，通过此次审计整改规范工作程序，提高工作效能
集团及下属企业以此次整改工作为契机，切实加强和规范企业管理、堵塞问题漏洞。通过落实整改，提升合规管理理念，以促进国有资产保值增值为目标，进一步规范工作程序、提高工作效能、改进工作作风，把审计整改效果转化为治理效能。
二、审计调查发现的主要问题整改落实情况
（一）政府及其相关职能部门履职尽责方面
关于“市投控集团未能完成2023年度的部分主要经营业绩考核指标”“市投控集团未能细化投资管理办法”等3个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团持续加大闲置土地盘活力度，并通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3个板块+N个重点子企业”即“3+N”的运营架构，进一步优化集团组织结构，努力提高运营水平，继续采取有效措施完成各项主要经营业绩考核指标。二是市投控集团已制订新的投资管理办法。《揭阳市投资控股集团有限公司投资管理办法（试行）》进一步细化投资管理办法内容，切实增强可操作性。三是市投控集团已强化对属下企业资产负债约束，引导并促进属下企业增强内源性资本积累能力，推动国有资本做强做优做大。
（二）投融资企业融资方面
关于“市投控集团超贷款合同约定范围使用银行贷款资金，市国资部门未能加强用途管控，涉及金额16806.39万元”“2家企业融资支付的服务费480万元质价不相符”等4个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团已予以纠正，通过积极筹措资金等方式结清贷款。二是市投控集团指导、督促属下企业规范融资租赁业务管理，在签订融资合同时应认真审核、核对内容。三是属下2家企业均已补充取得融资租赁公司提供的《贷后报告》。
（一）政府及其相关职能部门履职尽责方面
关于“市投控集团未能完成2023年度的部分主要经营业绩考核指标”“市投控集团未能细化投资管理办法”等3个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团持续加大闲置土地盘活力度，并通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3个板块+N个重点子企业”即“3+N”的运营架构，进一步优化集团组织结构，努力提高运营水平，继续采取有效措施完成各项主要经营业绩考核指标。二是市投控集团已制订新的投资管理办法。《揭阳市投资控股集团有限公司投资管理办法（试行）》进一步细化投资管理办法内容，切实增强可操作性。三是市投控集团已强化对属下企业资产负债约束，引导并促进属下企业增强内源性资本积累能力，推动国有资本做强做优做大。
（二）投融资企业融资方面
关于“市投控集团超贷款合同约定范围使用银行贷款资金，市国资部门未能加强用途管控，涉及金额16806.39万元”“2家企业融资支付的服务费480万元质价不相符”等4个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团已予以纠正，通过积极筹措资金等方式结清贷款。二是市投控集团指导、督促属下企业规范融资租赁业务管理，在签订融资合同时应认真审核、核对内容。三是属下2家企业均已补充取得融资租赁公司提供的《贷后报告》。
（三）企业投资方面
1.关于“个别重大投资项目管理不善”“市水务集团部分资产未能有效利用并发挥效益”“部分企业未能促进实现国有资本保值增值经营目标”“市投控集团会计核算不够规范，涉及金额60610万元”等6个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团深刻汲取经验教训，亡羊补牢，完善制度，加强事前事中事后监督。二是市城投集团就省级专项资金股权投资收益上缴市财政事项与市工信局进行沟通协商，取得一致意见，接下来按一年一次将投资收益上缴财政。三是市投控集团积极与市国资委沟通、研究达成一致意见：市城投集团暂时按原计划还款方式自然消化，待资金较为充裕时将予以提前结清该项债务。四是市投控集团已将资产盘活率列入经营业绩考核，并指导、督促市水务集团通过网站发布招租公告、中介机构发布招租信息、揭阳日报刊登《资产出租（售）意向征集》等方式有效利用资产，进一步提高资产使用效益。审计指出的市农贸综合市场、环宇大厦第6层、榕城区国土分局旧办公楼等3宗资产已由市水务集团出租盘活。五是市投控集团通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3+N”的运营架构，优化集团组织结构，提高运营管理效益水平；积极布局新能源及其他战略性新兴产业。（1）合资成立项目公司，运营国管海域170万粤东2-1海上风电场开发项目、大南海公共石化罐区项目、100万国管海域海上风电2-3项目；（2）合资成立广东莞揭实业投资发展有限公司，参与揭阳市工业园区、新区的投资开发建设；（3）竞得大南海石化工业区危化品运输车辆停车场项目，同时还参与中石油广东石化系列加油站项目，持续深入布局石油化工产业；（4）参与增资“广东粤电惠来电厂5、6号机组扩建工程项目”。六是经核实，该笔业务已于2023年2月进行账务调账，市审计局在书面征求关于专项审计调查报告的意见时，市投控集团未能及时书面反馈。
2.关于“市投控集团未完善政府出资项目的产权变更登记手续”的问题。
整改情况：正在整改。经市投控集团与市国资委、市财政局沟通、衔接，目前三个单位已形成妥善解决未办理产权变更登记手续事项的一致意见，具体为由市投控集团在市政府注入资金中统筹一部分用于解决历史遗留问题，剩余部分已作为股东权益，落实产权变更登记手续。市投控集团将积极配合市国资委落实相关产权变更登记手续。
（四）借款与担保方面
关于“厦深铁路揭阳段相关沿线统筹贷款的部分本息和管理费债务人不清晰，涉及金额648.70万元”的问题。
整改情况：正在整改。市城投集团、揭东区城市投资开发有限公司、揭阳高新技术产业开发区财政和国有资产管理局已签署《四方协议》，待揭阳市榕城区财政局签署。市投控集团将继续跟进推进问题落实整改。
（五）风险交叉传导方面
关于“市投控集团自身造血功能不足，通过举借新债务方式化解到期债务，涉及金额57625.57万元”“揭阳市金叶发展有限公司未收取租金2210万元，市投控集团未能加强监督”等3个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3+N”的运营架构，优化集团组织结构，提高运营管理效益水平；积极布局新能源及其他战略性新兴产业；积极拓展新的融资渠道，减少集团内部企业之间的风险传染，成功发行面向专业投资者非公开公司债券，最大限度减少集团内部企业互相担保获取融资资金，有效减少集团内部企业之间的风险传播。二是市投控集团已加强对属下企业资产租赁管理和财务监督，经多方协调、筹措资金，已督促属下2家企业有效解决上述国有资产租金事项。三是市投控集团为惠来县一国有企业提供融资担保是落实市政府工作会议精神，已采取继续积极跟踪该笔融资担保情况的措施防控风险。
1.关于“个别重大投资项目管理不善”“市水务集团部分资产未能有效利用并发挥效益”“部分企业未能促进实现国有资本保值增值经营目标”“市投控集团会计核算不够规范，涉及金额60610万元”等6个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团深刻汲取经验教训，亡羊补牢，完善制度，加强事前事中事后监督。二是市城投集团就省级专项资金股权投资收益上缴市财政事项与市工信局进行沟通协商，取得一致意见，接下来按一年一次将投资收益上缴财政。三是市投控集团积极与市国资委沟通、研究达成一致意见：市城投集团暂时按原计划还款方式自然消化，待资金较为充裕时将予以提前结清该项债务。四是市投控集团已将资产盘活率列入经营业绩考核，并指导、督促市水务集团通过网站发布招租公告、中介机构发布招租信息、揭阳日报刊登《资产出租（售）意向征集》等方式有效利用资产，进一步提高资产使用效益。审计指出的市农贸综合市场、环宇大厦第6层、榕城区国土分局旧办公楼等3宗资产已由市水务集团出租盘活。五是市投控集团通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3+N”的运营架构，优化集团组织结构，提高运营管理效益水平；积极布局新能源及其他战略性新兴产业。（1）合资成立项目公司，运营国管海域170万粤东2-1海上风电场开发项目、大南海公共石化罐区项目、100万国管海域海上风电2-3项目；（2）合资成立广东莞揭实业投资发展有限公司，参与揭阳市工业园区、新区的投资开发建设；（3）竞得大南海石化工业区危化品运输车辆停车场项目，同时还参与中石油广东石化系列加油站项目，持续深入布局石油化工产业；（4）参与增资“广东粤电惠来电厂5、6号机组扩建工程项目”。六是经核实，该笔业务已于2023年2月进行账务调账，市审计局在书面征求关于专项审计调查报告的意见时，市投控集团未能及时书面反馈。
2.关于“市投控集团未完善政府出资项目的产权变更登记手续”的问题。
整改情况：正在整改。经市投控集团与市国资委、市财政局沟通、衔接，目前三个单位已形成妥善解决未办理产权变更登记手续事项的一致意见，具体为由市投控集团在市政府注入资金中统筹一部分用于解决历史遗留问题，剩余部分已作为股东权益，落实产权变更登记手续。市投控集团将积极配合市国资委落实相关产权变更登记手续。
（四）借款与担保方面
关于“厦深铁路揭阳段相关沿线统筹贷款的部分本息和管理费债务人不清晰，涉及金额648.70万元”的问题。
整改情况：正在整改。市城投集团、揭东区城市投资开发有限公司、揭阳高新技术产业开发区财政和国有资产管理局已签署《四方协议》，待揭阳市榕城区财政局签署。市投控集团将继续跟进推进问题落实整改。
（五）风险交叉传导方面
关于“市投控集团自身造血功能不足，通过举借新债务方式化解到期债务，涉及金额57625.57万元”“揭阳市金叶发展有限公司未收取租金2210万元，市投控集团未能加强监督”等3个问题。
整改情况：已整改。一是市投控集团通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3+N”的运营架构，优化集团组织结构，提高运营管理效益水平；积极布局新能源及其他战略性新兴产业；积极拓展新的融资渠道，减少集团内部企业之间的风险传染，成功发行面向专业投资者非公开公司债券，最大限度减少集团内部企业互相担保获取融资资金，有效减少集团内部企业之间的风险传播。二是市投控集团已加强对属下企业资产租赁管理和财务监督，经多方协调、筹措资金，已督促属下2家企业有效解决上述国有资产租金事项。三是市投控集团为惠来县一国有企业提供融资担保是落实市政府工作会议精神，已采取继续积极跟踪该笔融资担保情况的措施防控风险。
三、审计调查发现的其他方面存在问题整改落实情况
（一）市投控集团属下企业重要会计资料保管不善
整改情况：已整改。市投控集团为查明原因，前往揭阳市榕城区人民法院，已查阅并取得相关案件民事判决书资料，并要求属下公司妥善保管相关资料，防止类似事件再次发生。
（二）市投控集团以往2次审计查出问题6个未落实整改
整改情况：已整改。市投控集团高度重视审计整改工作，认真研究分析未完成整改原因，并将审计整改工作列入集团对二级企业季度考核，进一步压实审计整改主体责任，推动审计整改走深走实。审计指出以往2次审计查出“未按章程约定向参股企业缴纳认缴出资”等6个问题均已整改。
四、审计调查建议采纳情况
（一）完善企业制度建设，建立健全内控机制。
已采纳。市投控集团已制订印发《揭阳市投资控股集团有限公司决策事项清单》《揭阳市投资控股集团有限公司投资管理办法（试行）》，进一步完善企业制度建设，建立健全内控机制，力求补齐短板、堵塞漏洞、防范风险。
（二）防范投资融资风险，保障国有资产安全。
已采纳。市投控集团已制订《揭阳市投资控股集团有限公司投资管理办法（试行）》，将集团投资管理工作分解为项目立项、项目论证、项目决策、项目实施、项目投后管理等五部分。同时，通过制定决策事项清单，进一步规范投资融资决策、管理等工作，切实防范决策风险、廉政风险、投资风险、融资风险。
（三）加强资产效益管理，提高盈利能力水平。
已采纳。市投控集团持续加大资产盘活力度，并将资产盘活率列入经营业绩考核。同时，通过吸收合并、无偿划转、管理权限移交、委托管理等多种形式，逐步形成“3+N”的运营架构，进一步加强经营管理和资产管理，增强内源性资本积累能力，促进资产有效利用，提高运营管理效益水平。
揭阳市投资控股集团有限公司
2026年6月30日
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粤公网安备44520202000497号